Đôi khi có những sai sót về nội dung trên hóa đơn điện tử đã xuất. Tùy vào từng trường hợp mà kế toán buộc phải thực hiện lập biên bản hóa đơn điện tử điều chỉnh, lập lại hay hủy. Bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn kế toán cách điều chỉnh hóa đơn điện tử trên phần mềm. Show
Hóa đơn điện tử điều chỉnh xuất hiện khi hóa đơn xảy ra tình trạng sai sót. Tuy nhiên, không phải sai sót nào xảy ra với hóa đơn cũng nhất thiết phải lập biên bản điều chỉnh. Tùy vào từng trường hợp, tùy sai sót, kế toán sẽ chọn điều chỉnh, hủy bỏ hay lập lại hóa đơn. Với trường hợp hóa đơn đã gửi cho người mua, đã giao hàng hóa và cung ứng dịch vụ, bên bán. Đồng thời, bên mua đều đã kê khai thuế nhưng sau đó lại phát hiện có sai sót. Lúc này, cả 2 bên bán và mua sẽ phải tiến hành điều chỉnh hóa đơn.  Bên cạnh đó, cần phân biệt rất rõ với trường hợp hóa đơn điện tử đã gửi cho người mua. Hay đã giao hàng hóa và cung ứng dịch vụ, nhưng 2 bên bán và mua chưa thực hiện kê khai thuế. Khi đó, các tổ chức, doanh nghiệp sẽ phải thực hiện thủ tục lập hóa đơn điện tử thay thế. Và không thể điều chỉnh hóa đơn. \>>> Xem thêm: Tìm hiểu thêm về hóa đơn điện tử tại NewCA Làm thế nào để có hóa đơn điện tử điều chỉnh?Để có được hóa đơn điện tử điều chỉnh nhanh chóng và chính xác, bạn cần thực hiện theo hướng dẫn: Bên mua lập biên bản điều chỉnh hóa đơn đảm bảo yêu cầu sau:
Bên bán lập biên bản điều chỉnh hóa đơn điện tử có nội dung đảm bảo yêu cầu sau:
Cần chú ý rằng:
Hướng dẫn tạo biên bản điều chỉnh hóa đơn điện tử trên phần mềmBước 1: Ở giao diện danh sách hóa đơn, chọn vào biểu tượng dấu ba chấm. Nó tương ứng với hàng chứa hóa đơn điện tử có sai sót. Sau đó, chọn Điều chỉnh hoặc Điều chỉnh định danh. Chú ý rằng:
Với trường hợp chọn Điều chỉnhBước 2: Khi nhấn chọn Điều chỉnh, màn hình làm việc sẽ chuyển sang giao diện mới. Nhằm để người dùng thực hiện việc điền các thông tin cho biên bản điều chỉnh hóa đơn điện tử. Bước 3: Khi điền xong biên bản và ngày biên bản, nhấn chọn Tạo mới. Với mục đích để thực hiện việc tạo Biên bản điều chỉnh hóa đơn. Người dùng tiến hành điền các thông tin như:
Sau đó, chọn vào Lưu biên bản. Bước 4: Màn hình quay về giao diện ban đầu. Bạn thực hiện điền thông tin điều chỉnh vào mục hàng hóa và thành tiền. Sau đó, chọn mức thuế suất sao cho phù hợp. Lưu ý: Theo điểm e, khoản 1, điều 7 TT 78/2021/TT-BTC: “Điều chỉnh tăng (ghi dấu dương), điều chỉnh giảm (ghi dấu âm) đúng với thực tế điều chỉnh”. Nhập dấu trừ trước mức giá trị cần điều chỉnh giảm. Bước 5: Khi điền đầy đủ các thông tin cần điều chỉnh, nhấn chọn Ký để xuất hóa đơn điều chỉnh và gửi lên cơ quan Thuế. Khi gửi hóa đơn điều chỉnh, không cần phải gửi kèm Thông báo Mẫu số 04/SS lên cơ quan Thuế. Với trường hợp chọn Điều chỉnh định danhBước 2: Khi nhấn chọn Điều chỉnh định danh, màn hình làm việc sẽ xuất hiện giao diện Tạo hóa đơn điều chỉnh định danh. Bạn chọn loại Hóa đơn mẫu, Mẫu hóa đơn gốc tương ứng sẽ tự động hiển thị. Tiếp đến, chọn loại hóa đơn gốc là hóa đơn cần điều chỉnh định danh. Bước 3: Thực hiện tương tự Bước 3 của Trường hợp trên, nhấn chọn Điều chỉnh Bước 4: Thực hiện tương tự Bước 4 của Trường hợp trên, nhấn chọn Điều chỉnh Bước 5: Màn hình xuất hiện giao diện để điền thông tin điều chỉnh ở mục Ghi chú. Sau đó, nhấn chọn Ký để đưa gửi lên cơ quan Thuế. Lưu ý:
Câu hỏi thường gặpKhi nào cần lập hóa đơn điện tử điều chỉnh?Hóa đơn điện tử đã gửi cho người mua, phát hiện có sai sót về mã số thuế; số tiền ghi trên hóa đơn; thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng, cần lập hóa đơn điện tử điều chỉnh. Thủ tục lập hoá đơn điện tử điều chỉnh được quy định ở đâu?Quy định về hoá đơn điện tử điều chỉnh tại Khoản 2 Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Điều 7 Thông tư 78/2021/TT-BTC. Bài viết trên là toàn bộ các thông tin liên quan đến hóa đơn điện tử điều chỉnh. Hãy theo dõi chúng tôi để cập nhật thêm nhiều kiến thức bổ ích. Khi nào thì lập biên bản điều chỉnh hóa đơn?Cần hiểu về bản chất rằng: Biên bản điều chỉnh/thay thế hóa đơn điện tử không phải văn bản bắt buộc, mà chỉ lập khi bên bán và bên mua đã có thỏa thuận trước đó về việc phải lập Biên bản (văn bản) thỏa thuận ghi rõ sai sót trước khi lập hóa đơn Điều chỉnh/Thay thế cho hóa đơn đã bị sai. Khi nào thì được điều chỉnh hóa đơn điện tử?Tóm lại, việc điều chỉnh hóa đơn điện tử được thực hiện khi hóa đơn điện tử đã gửi cho người mua mà người mua hoặc người bán phát hiện có sai về mã số thuế, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng. Khi nào thì lập biên bản hủy hóa đơn?Khi xảy ra sai sót về thông tin hoặc khi chấm dứt cung cấp dịch vụ, doanh nghiệp cần phải hủy hóa đơn điện tử. Dù không bắt buộc nhưng doanh nghiệp vẫn nên lập biên bản hủy hóa đơn điện tử để đảm bảo sự thống nhất giữa các bên. Xuất hóa đơn điều chỉnh là gì?Hóa đơn điều chỉnh là một loại hóa đơn được sử dụng để sửa đổi hoặc điều chỉnh thông tin trên hóa đơn ban đầu. Hóa đơn điều chỉnh thường được sử dụng khi có sự cố xảy ra trong quá trình lập hóa đơn ban đầu, như sai sót trong thông tin sản phẩm, số lượng, giá cả hoặc thông tin khách hàng. |
